Nota: A Symphonic não é uma autoridade legal ou tributária. Não prestamos assessoria jurídica ou tributária. A Symphonic simplesmente relata e fornece informações de acordo com o que nos foi instruído. Por favor, consulte um profissional da área tributária ou autoridade legal para consultoria e orientação.
Abaixo está uma lista que mostra as taxas de retenção de impostos para royalties por país. Isto é para países com os quais os EUA têm um tratado fiscal.
Portanto, basicamente, se você nos fornecer os formulários fiscais com um seus códigos EIN, ITIN e/ou DOB, a taxa de retenção na fonte cairia de 30% para a taxa listada abaixo para qualquer renda feita apenas no território dos EUA.
Assim, se você estiver na Alemanha e tiver vendas ou fluxos a partir do território dos EUA, faremos uma retenção sobre essa renda com base no tratado fiscal com os EUA e a Alemanha, neste caso será aplicada uma retenção de 0%.
As vendas ou fluxos realizados no território dos EUA estão sujeitos apenas à retenção na fonte. Se você está baseado na Alemanha e fez vendas na Alemanha, então não haveria retenção para isso sob qualquer tratado, é apenas para vendas ou fluxos baseados nos EUA, portanto, o montante é mínimo.
** Países NÃO listados abaixo = 30%.
Armênia - 0%
Austrália - 5%
Áustria - 0%
Azerbaijão - 0%
Bangladesh - 10%
Barbados - 5%
Belarus - 0%
Bélgica - 0%
Bulgária - 5%
Canadá - 0%
China - 10%
Chipre - 0%
República Tcheca - 0%
Dinamarca - 0%
Egito - 15%
Estônia - 10%
Finlândia - 0%
França - 0%
Geórgia - 0%
Alemanha - 0%
Grécia - 0%
Islândia - 0%
Índia - 15%
Indonésia - 10%
Irlanda - 0%
Israel - 10%
Itália - 0%
Jamaica - 10%
Japão - 0%
Cazaquistão - 10%
Coréia (do Sul) - 10%
Quirguistão - 0%
Letônia - 10%
Lituânia - 10%
Luxemburgo - 0%
Malta - 10%
México - 10%
Marrocos - 10%
Moldávia - 0%
Países Baixos - 0%
Nova Zelândia - 5%
Noruega - 0%
Paquistão - 0%
Filipinas - 15%
Polônia - 10%
Portugal - 10%
Romênia - 10%
Rússia - 0%
República Eslovaca - 0%
Eslovênia - 5%
África do Sul - 0%
Espanha - 0%
Sri Lanka - 10%
Suécia - 0%
Suíça - 0%
Tajiquistão - 0%
Tailândia - 5%
Trinidad & Tobago - 0%
Tunísia - 15%
Turquia - 10%
Turcomenistão - 0%
Ucrânia - 10%
Reino Unido - 0%
Uzbequistão - 0%
Venezuela - 10%
Caso seu país de residência não tenha firmado um tratado fiscal com os EUA, somos obrigados a deduzir a taxa padrão de retenção de 30% para não-residentes nos EUA e enviá-la ao governo dos EUA em seu nome.
Exemplo: Se uma gravadora baseada no país do Afeganistão que não tem um tratado fiscal com os EUA vendeu US$ 50 por um terceiro trimestre de um ano civil (julho - setembro) no território dos EUA, então estaríamos retendo 30% dessa renda que é igual a US$ 15 antes de pagar essa gravadora no Afeganistão. Se a mesma etiqueta fizesse $200 na Alemanha, e $500 na Espanha, então não reteríamos desses países.
A Symphonic então pagaria esses fundos ao Internal Revenue Service (autoridade tributária dos EUA) e essa etiqueta receberia um formulário de imposto (1042-S) no final de um ano.
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